2016年3月26日 星期六

美國券商報稅教學整理懶人包 (2018-06-08 更新)

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此懶人包為美國券商 (TD Ameritrade、Firstrade、Charles Schwab嘉信) 報稅的簡易說明版本

免責聲名:此為網路上資料彙整而成,若參考此文章內容導致您任何不便與負面後果(例:報稅失敗、被追繳稅等等),本人一概不負任何責任,還請諒解。

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再次說明,美國券商報稅並不是必要的,非美國人在美國投資,資本利得(賺價差)是免稅的,而配息收入均已被扣30%的稅,基本上不需要主動報稅都不會有任何的問題,報稅的主要目的是為了可以退稅

因報稅需要郵寄成本,省一點的話可以不用年年報,最多可累積3個年度再一次報 (如2016年可以同時申報2013-2015的退稅)。若是多個年度累積一次申報,1040NR表格還是要依年度分開填寫。

2018年度申請報稅的寄送截止時間,官方是說明有受薪的人需在2018/4/17以前提出(以郵戳日期為準),但像我們是申報取回退稅,應可以在2018/6/15以前寄出即可。

美國2018年度報稅(即2017全年所得)的個人免稅額為 $4050 USD (2016年為$4050、2015年為$4000、2014年為$3950、2013為$3900、2012為$3800),若是超過免稅額的話要建議使用 NEC (Not Effectively Connected) 方式來報稅。

免稅額的門檻,一般人應該是較難達到,簡單推算該年度的配息若要達$4000,假設所有持股平均配息率為3%,表示總資產需達4000/3%=$133333,約台幣四百萬左右。

想了解 ECI 跟 NEC 這兩種報稅方式的差異,請參考此篇文章

採 ECI 的報稅方式,在 PTT Foreign_Inv 版跟網路上,正反兩派人馬爭論不休,有些人認為可以,有些人則認為不行,說法不一也沒有一個正確的標準答案,我的看法是,既然有機會取回30%的預扣稅就爭取看看吧!報稅要求退稅,最慘有兩種狀況: (a). 申請失敗,一毛也拿不到。 (b). 申請成功,取回30%的預扣稅,但多年後被追討回去(外加利息)。雖然多了這兩個風險,但如果不去申請就是0%,申請只是冒著可能失敗的風險而已。

有些人擔心會不會需要補稅,基本上你需要繳的稅都已經被 IRS (美國國家稅務局) 給扣走了(非美國人配息預先扣除30%的稅),退稅失敗就是拿不回一毛錢,是不會被要求補稅的。

而就大部分的人來說(包括我),也都有成功使用 ECI 方式報稅取回退稅的經驗。不管怎樣,自己評估、自己選擇、自己負責。關於本人2016的報稅心得跟進度,都有在 Facebook 粉絲團做分享,可以供大家做參考

如果是超過免稅額的投資人,建議用家人名義多開帳戶,即可增加免稅額,如此可避免使用 NEC 的報稅方式,稅務處理上面較為簡單,使用 ECI 好處則是可以全額退還,NEC 則是約取回預扣稅額的 60-70% (不一定,要看你領配息的持股有哪些)。

這篇文章,也對美國券商的配息及稅務方面做了一些簡單的解釋,可以參考看看。 

若不想自己花時間處理,希望有人可以幫你無痛懶人報稅(無論是採 NEC 或 ECI 的報稅方式),可委託 HC 處理,支付雙方約定之費用並簽訂契約後進行,細節請來信詢問

以下所述 1040NR 填寫方式,為 ECI (Effectively connected income) 報稅方式。
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    2016年3月14日 星期一

    分享以網路申請英文戶籍謄本心得教學 (2017-01-22 更新)

    有鑑於大家在開立 TD Ameritrade 美國券商帳戶時,需要英文地址證明的文件,而最有效力的證明,即使用英文版的戶籍謄本

    對美國券商開立有興趣的朋友,歡迎參考我寫的懶人包:


    本文分享如何透過網路的方式,不需要親臨戶政事務所在家裡動動手,就可申請英文戶籍謄本,然後等待資料寄達家裡,也節省了排隊等待的時間